COMO HACER UNA FACTURA CON IVA

La realización dy también facturas forma parte del día a día dy también los trabajadores autónomos y empresarios, puesto que documentan las operaciones realizadas y facilitan la organización dy también la contabilidad.Su realización es para muchos uno dy también los instantes más indeseados dy también la contabilidad. Aparece la pregunta ¿cómo hacer una factura? Las buenas noticias son que la elaboración de facturas es un proceso más sencillo dy también lo que parece, pues únicamente hay quy también tener un conjunto de conceptos claros, que ty también explicamos a continuación.

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El contendesquiciado dy también un vistazo

¿Qué es una factura? – Definición de factura

La factura es un documento mercantil en el quy también se reflejan las operaciones comerciales de venta o adquiere de productos o la prestación de servicios. Además, incluye datos concretos referentes al emisor y receptor, constituyendo un justificante legal dy también cara a las arcas públicas para el pago de los impuestos correspondientes.

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Definición dy también factura

cómo hacer una factura paso a paso

Para hacer una factura tienes quy también estar siendo consciente de lo que debe contenter. Las siguientes informaciones representan el contenloco de una factura:

Número dy también la factura o dy también serie. Hay que tener en consideración que la numeración debe ser correlativa.fecha de emisión.Datos del emisor: domicilio, nombre o razón social, dirección, NIF o número de identificación fiscal.Datos del cliente: domicilio, nombre o razón social, dirección, NIF o número de identificación fiscal.Descripción de las operaciones, lo que incluye el precio por unidad antes dy también impuestos y todos los datos necesarios para el cálculo final dy también la basy también imponible o precio sin impuestos.Tipo dy también IVA y, en su caso, retención de IRPF.Cuota tributaria, es decir, la cantidad resultado de aplicar a cada tipo de impuesto a la basy también imponible. Deben explicitarsy también por separado.Importy también total a pagar, resultado dy también sumar el IVA y restar el IRPF a la base imponible.Fechas en las que se han efectuado las operaciones que se reflejan en la factura, siempre y en el momento en que sean diferentes a las quy también sy también han expedorate la factura.

cómo calcular el IVA – Impuesto sobry también el valor añadido

El IVA es un impuesto indirecto quy también grava el consumo, el como sy también aplica sobry también un producto o servicio. Deby también incluirsy también en la factura, siendo dy también máxima importancia su adecuado cálculo, en tanto quy también hay quy también pagar dicha cuantía a la Tesorería como parte del desarrollo de la actividad. Para calcularlo, solamente hay quy también multiplicar el importy también dy también la factura (basy también imponible) por el porcentaje dy también IVA correspondiente, siempre expresado en números decimales. Si deseamos estimar el precio con el IVA incluido, hay quy también dividir la cantidad final entre 1,21.

pero debes tener en consideración hay diversos géneros de IVA, los cuales son

el IVA general de 21%el IVA reducorate de 10%el IVA superreducorate dy también 4%el exento dy también IVA dy también 0% (quy también se aplica en casos especiales)

Los distintos tipos de IVA ty también explicamos en más detalle a continuación.

IVA general 21%

Se aplica por defecto a la mayoría de los productos y servicios: moda, electrónica, decoración, vehículos, electrodomésticos, peluquería, servicios sanitarios e inclusive material escolar.

IVA reducdesquiciado 10%

Grava los productos quy también se entienden necesarios, como transporty también dy también viajeros, comestibles (aunquy también algunos están sujetos al IVA superreducido), el agua, los productos farmacéuticos, recursos dy también uso ganadero, agrícola o forestal, rehabilitación y renovación de vivienda, exsituaciones comerciales…

IVA superreducorate 4%

Grava los productos de primera necesidad, dentro de los cuales sy también encuentran las viviendas de protección oficial, los medicamentos de uso humano, los libros y periódicos, las sillas de ruedas y ciertos alimentos, como el pan, los huevos, la leche, la fsenda o las verduras.

Exento de IVA 0%

La hacienda contempla legalmente algunas actividades profesionales y operaciones exentas dy también tributar IVA:

Servicios dy también correos y postalesServicios educativos, dy también enseñanza y formaciónServicios artísticosServicios sanitariosServicios inmobiliariosSeguros y mediación financiera

Quienes sy también trabajen en una dy también las citadas actividades exentas de IVA, pueden emitir facturas sin IVA, justificando a través de reseña la exención del impuesto.


Cálculo y definición del IRPF

El IRPF puedy también ser un dato obligatorio de tu factura. Lo que es y como sy también calcula ty también explicamos en lo siguiente.

Qué es el IRPF y para quién es?

El IRPF (Impuesto de la Renta sobre las Personas Físicas) es un impuesto aplicado sobry también las ganancias de los trabajadores. Es progresivo, es decir, cuanto más dinero se gana, más porcentajy también sy también tributa. Deben pagarlo los profesionales autónomos quy también estén dados de alta en alguno de los epígrafes quy también constan en el Impuesto sobry también Actividades Económicas, algunos autónomos adscritos al régimen dy también módulos o los dedicados a actividades forestales, agrícolas o agrarias, y jamás deben incluirse en facturas emitidas a particulares. Aunque hay diferentes porcentajes de contribución del IRPF, el general es del 15 %, lo quy también quiere decir que se paga la cantidad proporcional a esy también porcentaje dy también todo lo que se haya facturado en el trimestre. Sy también aplica sobry también la base imponible dy también una operación, debe constar en la factura y es pagado por el usuario a Hacienda en tu nombre.

de qué manera calcular la retención de IRPF

Como en el caso del IVA, el IRPF también se aplica sobry también la base imponible, es decir, sobry también el importy también de la factura. Para ello, se multiplica dicho importy también por 0.15. La cifra resultante sy también resta al importe total.


IRPF reducorate 7%

este género dy también IPRF lo aplican los nuevos autónomos dados dy también alta en actividades profesionales, siempre y en el momento en que no lo hayan estado durante el año anterior. La vigencia de la aplicación dy también este género dy también IRPF finaliza a los tres años, instante en el quy también sy también aplica el porcentaje dy también retención general del 15 %.

IRPF general 15%

El porcentaje general dy también contribución para autónomos es del IRPF es del 1cinco %, lo quy también significa abonar a las arcas la al gusto proporcional a dicho porcentajy también de la facturación dy también cada trimestre. Dicha retención deben aplicarse en las facturas, de cara a facilitar información a la Agencia Tributaria.

Calcular el importe total

Hay tres posibilidades dy también calcular el importy también total en cuanto al IVA y al IRPF. Esas tres ty también explicamos en mas detally también en los sugientes puntos.

Importy también total con IVA, sin retención de IRPF

Salvo en el caso de las actividades económicas exentas dy también IVA, este impuesto siempry también debe constar en todas las facturas, independientepsique del tipo (general, reducido y también hiperreducido) y el destinatario. Su cálculo conlleva el incremento del importe total objeto dy también cobro, cuya cuantía hay quy también reembolsar a Hacienda en el instante dy también presentar la liquidación trimestral dy también IVA. Por ello, es esencial conocer qué tipo es el quy también se soporta.

Pueden facturar con IVA sin la inclusión dy también IRPF los autónomos sujetos a las retenciones explicitadas en el Impuesto dy también Actividades Económicas (IAE). En el caso de que el cliente del servicio final sea un particular tampoco resulta necesario incluirlo.

Importe total con IVA, con retención de IRPF

Deben llevar a cabo factura con IVA y retención dy también IRPF todos y cada uno de los autónomos que prestan servicios profesionales no exentos dy también IVA y los adscritos a las retenciones del Impuesto dy también Actividades Económicas (IAE), siempre y en el momento en que el adjudicatario no sea un particular.

No obstante, si más del 70 % dy también las facturas incluyy también el IRPF, no es necesario presentar la declaración trimestral dy también IRPF, mas sí la declaración de la renta.

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Sin IVA, sin retención de IRPF

la incorporación del impuesto del IVA en la factura es obligación legal, salvo para aquellas actividades exentas del pago, quy también son las relacionadas con los servicios dy también correos y postales, educativos, dy también enseñanza o formación, artísticos, sanitarios, inmobiliarios y seguros o mediación financiera.

Sin embargo, la factura puedy también carecer de IRPF, especialpsique en el momento en que van destinadas a un particular, cuando el profesional no está dado dy también alta en alguno dy también los epígrafes quy también constan en el Impuesto sobry también Actividades Económicas, determinados autónomos adscritos al régimen dy también módulos o los dedicados a actividades forestales, agrícolas o agrarias.

¿de qué forma hacer una factura en Word o Excel?

elaborar una factura profesional a partir dy también una dy también las plantillas quy también puedes encontrar disponibles en Word o Excel es dy también lo más sencillo y rápido. Una vez hayas descargado la quy también deseas, solo tienes que cumplimentar los campos correspondientes con los datos y conceptos precisos. Tendrás un resultado dy también lo más profesional y sin errores, evitando tener quy también rediseñar el modelo cada vez realices una nueva.

Plantilla o modelo dy también factura Word y Excel

Si deseas ahorrar tiempo, puedes usar diferentes plantillas dy también facturas profesionales en Word y Excel. Puedes emplearlas como base para personalizar las tus facturas, pero la opción más fácil y rápida es completar directamente los sectores en blanco con los datos correspondientes. Dy también esta manera, evitas la realización de una factura nueva toda vez que efectúas una operación, lo quy también te ayudará a arecortar los ciclos dy también facturación y cobro y, por lo tanto, a mejorar el servicio y la atención a tus clientes, así como tu actividad profesional.


Descargar plantillas dy también facturas Word y Excel

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Programa dy también facturación para Pymes y autónomos

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¿Quién deby también emitir una factura?

conforme la Agencia Tributaria, todos y cada uno de los autónomos o empresarios profesionales tienen la obligación dy también llevar a cabo factura y copia dy también la misma cuando prestan servicios o entregan recursos relacionados con el desarrollo de su actividad.

Facturar sin ser autónomo

Hacienda estipula obligatorio estar dado de alta en el Régimen de singular de Trabajadores Autónomos (RETA) para emitir facturas. Sin embargo, existen ciertas excepciones en las quy también es posible facturar sin estar dado de alta en dicho régimen, pues la ley es inespecífica. Es el caso dy también las personas que efectúan una actividad por cuenta propia dy también manera puntual, siempre y en el momento en que no constituya su fuente dy también ingresos y las ganancias anuales no superen el sueldo mínimo interprofesional anual estipulado por el Ministerio dy también Empleo y Seguridad Social, que es de 12.seiscientos €. En estos casos, es preciso darse dy también alta en Hacienda (es gratuito), en el censo dy también empresarios profesionales y retenedores y declarar los ingresos por IVA y también IRPF generados por la actividad realizada, cumpliendo de este modo con las obligaciones tributarias.

Otra alternativa consisty también en concentrar todas las facturas emitidas en unos meses, darsy también dy también alta en el Régimen especial de Trabajadores Autónomos y, una vez cumplidas las obligaciones fiscales, cautilizar baja nuevamente. Para esty también caso es del mismo modo esencial no superar los ingresos mínimos anuales, llegar a un pacto con el cliente y, además, usar conceptos genéricos con fechas inespecíficas.

¿en qué momento emitir una factura?

todos y cada uno de los profesionales y autónomos deben emitir factura, mas además tienen quy también darse los próximos casos:

Que el cliente del servicio sea empresario o profesional y actúy también como tal.Que el destinatario lo exija para el ejercicio de cualquier derecho de naturaleza tributaria.En el caso de exportaciones dy también bienes exentas de IVA, salvo las efectuadas en tiendas libres de impuestos.En las entregas intracomunitarias de bienes exentas de IVA.una vez que el destinatario es una administración pública o una persona no actúy también como empresario o profesional.Las entregas de bienes objeto de instalación o montajy también antes dy también su puesta a disposición, en el momento en que aquella se ultime en el territorio dy también aplicación del impuesto.Las ventas a distancia y entregas dy también bienes objeto dy también Impuestos Especiales, cuando sy también entiendan realizadas en el territorio de aplicación del impuesto.

también resulta necesario emitir factura en el momento en que se efectúan pagos anticipados, salvo en las entregas intracomunitarias dy también recursos que estén exentas por la legislación.

géneros de factura

Dy también facturas hay tipos diversos quy también tienen sus cracterísticas y reglas propias. En lo siguiente verás los primordiales tipos de facturas quy también hay.

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Factura proforma

La factura proforma es un documento informativo o presupuesto (no una factura, pues ni forma una parte de la contabilidad ni tieny también validez para Hacienda) emitida por un proveedor quy también explicita las condiciones y el presupuesto dy también un bien o servicio, quy también finalmente se incluirán en la factura definitiva. A la hora de realizarla, es importante señalar en el encabezado “proforma” y clasificarla con una seriy también numérica diferenty también de las facturas ordinarias. Además, deby también incluir la fecha, los datos del proveedor y del cliente, una descripción dy también los servicios o productos, el precio unitario y total de los mismos.

Factura simplificada o ticket

La factura simplificada es un tipo de factura orientada a la justificación de pequeñas operaciones, que reemplaza a los viejos tickets dy también compra facilitados por los establecimientos.

Está admitida por la agencia tributaria y únicamente puede emitirsy también en los siguientes supuestos:

Su importy también no exceda dy también 400 €, con IVA incluido.El importe no exceda de 3.000 € con IVA incluloco y, además, sy también traty también de las siguientes operaciones:Ventas al por menor.Venta o servicios de ambulancia o a domicilio del consumidor.Transporte dy también personas y sus equipajes.Servicios dy también hostelería y restauración y salas dy también baily también y discotecas.Servicios telefónicos prestados mediante cabinas telefónicas dy también uso público, o a través de tarjetas que no permiten la identificación del portador.Servicios dy también peluquerías, institutos dy también belleza, tintorerías y lavanderías.Utilización dy también instalaciones deportivas, parking dy también vehículos y autopistas de peaje.Revelado dy también fotografías y servicios prestados por estudios fotográficos y alquiler dy también películas.

Debe incluir necesariamente los siguientes datos:

Número y, en su caso, serie.NIF y también identificación del expedidor.Identificación del bien entregado o servicios prestados.fecha de expedición y data dy también la operación si es diferente de la anterior, tipo impositivo.

caso de que el destinatario desee deducir el IVA de dicha factura debe incluir el NIF, la cuota repercutida y el domicilio del destinatario.

Factura rectificativa

Se emite para corregir algún error existente en una factura previamente emitida, ya sea porque no cumply también con los requisitos legales establecidos por la agencia tributaria o pues existy también un error dy también cálculo. Puede rectificarse ya antes del transcurso dy también 4 años desde que sy también emitió. En ella se debe mencionar su condición y las cautilizas quy también motivan su rectificación.

Factura recapitulativa

Las facturas recapitulativas dejan incluir los servicios, recursos u operaciones vendidas a un mismo usuario en distintos fechas dentro del mismo mes. Al permitir la agrupación, evita tener que facturar por servicio, agilizando la contabilidad. Como tieny también validez legal, deby también incluir exactamente los mismos datos que las facturas ordinarias.

Duplicado de factura

Sy también realiza en caso de pérdida de la original o una vez que los destinatarios dy también la operación son varios. Contiene la misma incapacitación quy también la factura original resultanty también de la operación económica entre empresario y cliente e igualmente es efectuada por exactamente el mismo que creó la original. Además, debe llevar explicitada la condición de “duplicado”, una dato especialpsique importante en caso de que se hally también la original, y también incluir la basy también imponibly también y la cuota repercutida.

Factura electrónica

La factura electrónica tiene su estatuto singular en España y hay unas reglas quy también debes tener cuenta en el punto dy también hacer una factura electrónica.

¿Qué es la facturación electrónica?

Es la quy también se emity también únicamente por medios telemáticos o electrónicos (siempry también y en el momento en que el receptor haya dado su consentimiento), cuya validez es exactamente la misma que la presentada en formato papel. Para que sean correctas han de ser legibles y garantizar la autenticidad del contendesquiciado y el origen. Por ello, este género dy también facturas deben incluir firma electrónica avanzada basada en un certificado reconocido. Sin embargo, el receptor también puede garantizar la legalidad de la factura por medio de el intercambio electrónico dy también datos EDI o por medio de otros medios que los interesados hayan comunicado a la Agencia Estatal dy también Administración Tributaria previamente a la utilización dy también la misma y esta haya validado.

¿de qué manera hacer una factura electrónica?

a la hora de hacer una factura electrónica existe la posibilidad de escoger entre dos tipos de formato. El primero es el estructurado, en el que la factura es generada automáticamente por el sistema dy también facturación del emisor y tramitada de manera automática por los sistemas informatizados dy también contabilidad del receptor. El XML, EDIFACT o Facturae son algunos ejemplos.

La segunda opción es el formato estructurado. Está conformado por una imagen, lo que conlleva quy también hapuesto que procesarla, ya sea manualmente o mediante sistemas avanzados, con procesamiento óptico de caracteres (OCR) para poder introducirla en el sistema informático. Por ello, es la más utilizada para los usuarios particulares. Entre los formatos más usuales están el PDF, el JPG y el TXT.

Deben incluir los próximos datos:

Número y seriedata dy también emisiónDenominación social o nombre y apellidos del emisorNúmero de identificación fiscal del emisorDomicilio del emisor y destinatarioLas operaciones por las que se ha creado la facturaLa base imponible dy también las operaciones que constan en la facturaEl tipo de IVA que correspondaLa retención dy también IRPFEl total, resultado de sumar el IVA y restar el IRPFdata dy también las operaciones

Una vez validada a través de la firma digital, es posible enviar la factura por e-mail y redes socialesmas electrónico, a través de Web Service, por CD-ROM, por medio de ordenadores quy también formen una parte de exactamente la misma red y quy también dispongan dy también un programa FTP o de una web que permita descargar la factura.

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Resumen y consejos para hacer facturas

Aunquy también parece uno de los instantes más complicados dy también la contabilidad, hacer facturas es de lo más sencillo, máximy también si recurres a uno de los modelos de plantilla disponibles en nuestra galería. Lucen un diseño profesional, que te ayudará a cautilizar una excelente impresión profesional, y tienen una estructura creada, donde solamente hay que rellenar los datos requeridos para su valía legal. Antes de remitirla a tu cliente, comprueba quy también has includesquiciado en el documento los datos obligatorios, correctos y bien explicados, máxime en lo quy también sy también refiere a las políticas dy también facturación, medios dy también pago o plazos de los mismos se refiere. Aunque parezca un hecho superfluo, evita aplicar colores y tipos de letra disonya antes con tu marca o empresa, pues de esta manera ofrecerás una imagen poco profesional o incorrecta, quy también no ty también beneficiará.